SII present nueva denuncia por uso de boletas de honorarios falsas en empresas del grupo Penta

Accin penal incluye tambin ilcitos tributarios relacionados con el uso de facturas falsas, emitidas por Penta Corredores de Bolsa, filial del Banco Penta, por ms de $2.000 millones. Se trata de aristas derivadas de la investigacin del denominado Fraude al FUT.

 

por: La Segunda Online

El Servicio de Impuestos Internos present hoy en la Fiscala Metropolitana Oriente del Ministerio Pblico, una denuncia en contra de los representantes legales de Empresas Penta S.A.; Inversiones Penta III Ltda.; Inmobiliaria Duero Ltda.; Inversiones Challico Ltda.; Inversiones Santa Sarella Ltda.; e Inversiones Perkita Ltda., para que se les investigue como presuntos autores de delito tributario, por la utilizacin indebida de boletas de honorarios y facturas falsas para disminuir la base imponible del Impuesto a la Renta de dichas sociedades.

La accin penal denuncia tambin por delito tributario a los representantes legales de Empresas Penta SA, por rebajar indebidamente la base imponible de su Impuesto de Primera Categora, mediante el uso de facturas falsas, que dan cuenta de servicios de asesoras que no se realizaron, emitidas por la empresa Penta Corredores de Bolsa S.A., filial del Banco Penta S.A., por montos que superan los $2.000 millones, en los Aos Tributarios 2009 y 2010, conducta que configura el delito previsto y sancionado en el artculo 97 N 4, inciso primero, del Cdigo Tributario.

La denuncia fue presentada ante la Fiscala de Alta Complejidad del Ministerio Pblico y, por una parte, persigue que se investigue a los representantes de las 6 empresas inicialmente sealadas como autores de los delitos previstos y sancionados en el artculo 97 N 4, inciso primero, del Cdigo Tributario, que se refiere a la presentacin de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que puedan inducir a la liquidacin de un impuesto inferior al que corresponda.

La accin penal est dirigida tambin en contra de personas que, de acuerdo a los antecedentes obtenidos, facilitaron en forma reiterada el delito a travs de la entrega de boletas de honorarios o facturas falsas, segn el caso, las que fueron ingresadas a la contabilidad de las empresas individualizadas, por trabajos o servicios que no se realizaron o prestaron, hecho sancionado como delito en el inciso final del mismo artculo 97 N4, ya citado. Asimismo, se dirige en contra de todas las dems personas que resulten responsables, como autores, cmplices o encubridores de los ilcitos denunciados.

De acuerdo con los antecedentes analizados hasta el momento por fiscalizadores y abogados de la Subdireccin Jurdica del Servicio, como resultado de las maniobras anteriormente descritas fueron incorporados como gasto a la contabilidad de las empresas aludidas un total de 258 documentos falsos, entre facturas no afectas o exentas de IVA y boletas de honorarios, por un monto lquido de $ 615.745.236.

En relacin con las personas que figuran como emisores de facturas o de boletas de honorarios, respecto de las cuales no se ha hecho extensiva de forma nominativa la presente denuncia, el Servicio ejercer oportunamente sus facultades, segn el mrito de los antecedentes que arroje el avance de la investigacin.

La denuncia, como se indic, est dirigida igualmente en contra de los representantes legales de Empresas Penta SA, por el uso y registro malicioso de facturas falsas correspondientes a operaciones con la empresa Penta Corredora de Bolsa, filial del Banco Penta SA, que dan cuenta de servicios que no se realizaron, con el propsito de rebajar indebidamente la base imponible de su Impuesto de Primera Categora, y disminuir tambin artificialmente las prdidas del Banco.

Los antecedentes recopilados han permitido hasta ahora comprobar la reduccin indebida de la base imponible del impuesto a la renta indicado, por un monto superior a los $2.000 millones, durante los aos tributarios 2009 y 2010. La conducta configura el delito previsto y sancionado en el artculo 97 N 4, inciso primero, ya citado.

La denuncia presentada hoy se funda en el anlisis de los antecedentes remitidos mediante Oficio por la propia Fiscala de Delitos de Alta Complejidad de la Regin Metropolitana Oriente al SII, y el monto definitivo del perjuicio fiscal deber ser determinado en el transcurso de la investigacin.

 

Fuente: La Segunda.