Luxleaks: El rol de las cuatro grandes auditoras en la evasin tributaria internacional

El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigacin (ICIJ, por su sigla en Ingls) ha realizado una extensa investigacin sobre la evasin tributaria a travs de Luxemburgo y el rol que en este esquema juegan las cuatro grandes auditoras conocidas como Big Four: Deloitte, Ernst & Young, KPMG y PwC. Esta ltima, multada en Chile por validar los balances adulterados de La Polar, ayud a multinacionales como Pepsi o Amazon a evadir impuestos a travs de Luxemburgo.

 

Por : Michael Hudson, Sasha Chavkin y Bart Mos en Reportajes de investigacin.

La implicacin de PwC en el diseo de estructuras en Luxemburgo para reducir la factura fiscal de grandes multinacionales es el ltimo de una larga serie de escndalos que arrojan luz sobre el oscuro papel de las cuatro grandes firmas de auditora globales PwC, KPMG, Ernst & Young y Deloitte en la evasin de impuestos de las empresas.

pwcUn conjunto de causas penales, registros gubernamentales y archivos secretos descubiertos en una investigacin del International Consortium of Investigative Journalists (Consorcio Internacional de Periodistas de Investigacin, ICIJ), en la que ha tomado parte El Confidencial, revela que las big four son los grandes arquitectos del sistema de parasos fiscales y jugadores centrales en el diseo de una gama de transacciones transfronterizas para evitar el pago de impuestos que pueden plantear cuestiones legales y ticas.

En Luxemburgo, los documentos internos de las empresas que ha descubierto el ICIJ demuestran que PwC ha ayudado a Pepsi, Ikea y otros gigantes empresariales de todo el mundo a disear estrategias para trasladar beneficios que les han permitido recortar drsticamente sus facturas fiscales en miles de millones de euros.

En Espaa, 61 socios de PwC sern juzgados por la Audiencia Nacional acusados de fraude fiscal por no declarar unos bonus multimillonarios derivados de la venta de la unidad informtica a IBM. El fiscal solicita penas de hasta tres aos y medio de prisin y una indemnizacin solidaria de 42 millones.

Pero son prcticas que afectan a las cuatro. En EEUU, las autoridades han acusado a KPMG de ofrecer estructuras fiscales en parasos para simular prdidas de miles de millones de dlares para sus clientes ricos, y tambin de confundir a la agencia tributaria de ese pas (IRS) sobre el funcionamiento de estas estructuras.

ernstandyoung2-wikiEn Dubai, Ernst & Young ha ayudado a la mayor empresa de refino de oro de Oriente Medio de oscuras prcticas que podran violar los estndares internacionales para combatir el trfico de oro sangriento, que proviene de regiones donde la competencia por el metal provoca violentos conflictos, segn varias organizaciones anticorrupcin.

De vuelta a Nueva York, Deloitte tambin se ha visto acusado de ayudar a un banco britnico a eludir las sanciones contra Irn, ya que remiti un informe aguado a las autoridades que omita informacin sobre cmo poda estar esquivando los controles antiblanqueo.

NO LES IMPORTA LA REPUTACIN, SLO EL DINERO

Se supone que estas firmas se fundamentan en el honor y la integridad, y que son vigilantes del mercado, pero se han hecho tan grandes que no les importa nada ms que ganar dinero, argumenta Francine McKenna, una exprofesional de PwC y KPMG que ahora escribe el blog re: The Auditors sobre las malas prcticas de estas consultoras. No les preocupa su reputacin, porque todos estos casos no han afectado a su capacidad de crecer ms y ms y ms.

deloiteLas cuatro grandes niegan que sus prcticas estn sesgadas para incrementar sus beneficios. Ernst & Young asegura a ICIJ que opera estrictamente dentro de la ley y tiene exhaustivos controles para asegurarse de que sigue las normas legales y regulatorias. KPMG y PwC sostienen que tienen estrictos cdigos de conducta obligatorios para todos sus empleados en el mundo. Deloitte ha declinado hacer comentarios, aunque sostiene pblicamente una posicin similar.

Y cuando se meten en problemas, las big four suelen echarle la culpa a empleados individuales que actuaron por su cuenta, o dicen que sus actuaciones no han sido interpretadas correctamente o que se han sacado de contexto.

ESPAA SE ENFRENTE A LAS AUDITORAS

Estas firmas operan en todo el mundo. Entre las cuatro dan empleo a ms de 700.000 personas y tienen unos ingresos anuales superiores a 100.000 millones de dlares, ms que el PIB de Ecuador, por ejemplo. Tienen su origen en alianzas entre firmas contables de EEUU y Reino Unido a finales del Siglo XIX y principios del XX. Su carcter anglosajn y su influencia global son un reflejo del dominio de Wall Street y la City sobre el sistema financiero global. Se estructuran como alianzas descentralizadas con socios locales en cada pas, pero su direccin est en EEUU y Gran Bretaa.

wall-streetLas batallas legales de la ltima dcada han planteado la cuestin de si los Gobiernos consideran a estas firmas, como a los mayores bancos, demasiado grandes para caer. Esta poltica no escrita, segn los activistas anticorrupcin, ha impedido una verdadera reforma de estas firmas porque saben que las autoridades no van a ir ms lejos a la hora de castigar sus malas prcticas.

Esta creencia que puede tambalearse precisamente en Espaa, donde se ha impuesto una multa de 12,3 millones a Deloitte por conflicto de inters en Bankia (era su auditor y a la vez dise su salida a bolsa). Y ahora el Gobierno est decidido a aprobar una Ley de Auditora que endurece radicalmente las incompatibilidades, hasta llegar incluso a la facturacin cero, es decir, a la prohibicin de que el auditor de una empresa le facture un solo euro por otros servicios.

El Ministerio de Economa espaol est harto de escndalos de auditora, segn una fuente del mismo. Ya hemos tenido suficiente y hay que tomar medidas radicales para impedir que sigan saltando nuevos casos, aade. Como es sabido, las auditoras han sido incapaces de detectar ninguno de los grandes escndalos contables que han costado miles de millones a los inversores y al erario pblico en los ltimos aos: CCM, CAM, Bankia, Pescanova, Gowex, etc.

OTRA PUERTA GIRATORIA

No obstante, la influencia de las cuatro es tal que algunas incluso ayudan a los Gobiernos a redactar las leyes para prevenir la evasin fiscal para que sigan permitiendo sus actividades. Es otra puerta giratoria. Es como si los guardias forestales estuvieran comprados por los cazadores furtivos, segn dijo en un debate parlamentario Trevor Smith, miembro de la Cmara de los Lores britnica. Sin ir ms lejos, el actual secretario de Estado de Hacienda espaol, Miguel Ferre, era socio de PwC hasta 2011.

En Chile, el ex director y el ex subdirector de Impuestos Internos, Julio Pereira y Mario Villa, fueron socios de PwC, auditora que asesoraba a Johnsons antes de que recibiera un millonario perdonazo tributario durante la gestin de Pereira (ver reportaje de CIPER).

Las big four tambin estn imbricadas en los parasos fiscales. Segn un estudio del Financial Mail de 2011, las cuatro tienen 81 oficinas en territorios considerados tales.

Ahora, los documentos confidenciales a los que ha tenido acceso el ICIJ demuestran que, entre 2002 y 2010, PwC ayud a cientos de empresas internacionales a conseguir acuerdos fiscales confidenciales con las autoridades de Luxemburgo, lo que ha permitido a compaas como Amazon o Abbot Laboratories se apuntaron beneficios en al Ducado para reducir sus impuestos a costa de las haciendas nacionales de todo el mundo.

COMPENSA PAGAR LA MULTA (SI LES PILLAN)

KPMGEstos acuerdos son legales en Luxemburgo, pero estn cuestionados por otros pases que los ven como una trampa que permite a las empresas evadir los impuestos que deberan pagar. De hecho, los tribunales y el fisco de EEUU amenazan con considerar ilegales estos acuerdos para rebajar la factura fiscal, pero eso tampoco preocupa en exceso a las consultoras. Segn una investigacin del Senado de EEUU, un empleado senior de KPMG peda que la firma ignorase la obligacin de informar sobre las estructuras de planificacin fiscal, ya que las multas a las que se enfrentaba eran muy inferiores a los ingresos que consegua con esta actividad: segn sus clculos, una operacin media supona una tarifa para KPMG de 360.000 dlares, mientras que la multa mxima a la que se arriesgaba era de 31.000.

De hecho, esta misma firma tena una especie de catlogo de estructuras fiscales para que los clientes eligieran a la carta la que ms le convena. Era una especie de sopa de letras: FLIP, BLIPS, TEMPEST, OPIS, OTHELLO y cosas por el estilo. Incluso llegaba a utilizar tcnicas de marketing para captar clientes atrados por estas estructuras. Cuesta creer que esta operativa slo se diera en KPMG y que se limitara a EEUU y no se practicara tambin en Europa.

 

 

Fuente: ciperchile.cl