Caso Ossandn: el fraude tributario ms grande de la historia de Chile

porClaudio Medrano
fraude tributario

Este 31 de marzo sern formalizados cinco integrantes de la familia Ossandon Larran en uno de los casos tributarios ms importantes de nuestra historia. Desplazado de la atencin pblica por los casos Penta y Caval, dicho proceso viene a culminar una trama que se remonta al ao 2004 y en la cual se estima una defraudacin al Fisco de ms de 330 millones de dlares.

Ha sido catalogada como la mayor defraudacin tributaria de la historia de Chile. El caso que involucra a cinco miembros de una de las familias ms reputadas de nuestro pas, ha sacudido a la lite econmica chilena y de paso podra extenderse a otras familias ligadas al rubro empresarial.

Fue el ao pasado cuando el Servicio de Impuestos Internos decide querellarse en contra de los hermanos Bernardo, Gabriel y Mara Teresa Ossandn y sus padres, Gabriel Ossandn Valds y Mara Soledad Troncoso Larran, quienes habran diseado un mecanismo doloso para evitar el pago de impuestos.

Dicha trama comienza en el ao 2011 cuando otro de los hermanos, Manuel Ossandn Larran, present una querella en contra Bernardo Ossandn, el abogado Rodrigo Ruiz Tagle y del ejecutivo Marko Jurgensen, por los delitos de estafa, falsificacin de instrumento pblico, entre otros delitos.

La estafa que desat la guerra

Los hechos se remontan al ao 2004, fecha en la que el matrimonio compuesto por Manuel Ossandn Larran y Sara Bustamante Donoso, deciden viajar a los Estados Unidos por estudios. Dicha situacin oblig a Manuel a dejar su patrimonio de unos US$200 millones a cargo de su hermano Bernardo Ossandn, primognito de la familia y quien est a cargo de la administracin de los negocios del clan.

A travs de una serie de operaciones comerciales, Bernardo logra traspasar el patrimonio de Manuel, sin su consentimiento, a una Fundacin Educacional ubicada en Panam, la cual habra sido constituida mediante la falsificacin de la firma del abuelo de los hermanos Ossandn Larran, Bernardo Larran Vial.

La causa que qued en manos de la fiscala Centro Norte, contiene los descargos realizados por Bernardo Ossandn Larran, quien declar en su momento que todas las operaciones fueron hechas con el consentimiento de Manuel y tenan por objeto la proteccin familiar de los derechos patrimoniales de cada uno de los participantes de esta estructura societaria.

Bernardo agreg que Manuel ha recibido, a lo largo de los aos, cuantioso dinero con cargo a los derechos que le han sido reconocidos en las sociedades familiares y el patrimonio de todos ha sido utilizado para financiar tambin en parte proyectos de inversin liderados por l, los cuales han resultado en completos fracasos.

Estas palabras fueron refutadas por Manuel Ossandn, quien sostuvo que nunca estuvo al tanto de estas operaciones y que tampoco existe certeza de dnde est el patrimonio legado a su hermano Bernardo y que, supuestamente, fue trasladado a esta Fundacin Educacional.

La arista tributaria

Durante el proceso Manuel denuncia que a travs de una serie de operaciones la sociedad Real State (constituida en las Islas Vrgenes y sindicada como el puente para transferir los dineros a Panam) aument su capital sideralmente y que debi pagar impuestos por ello.

Explica que al comprar crditos con tanto descuento y, al mismo tiempo, no pagar nada por esos crditos, su patrimonio creci. Como esta operacin la hizo con todos los hermanos, la acusacin afirma que Real State tuvo un incremento de capital de UF 18.970.240, el cual estara afecto a la tasa del 35 por ciento de Impuesto adicional.

Fueron estos movimientos los que llegaron a manos del Servicio de Impuestos Internos durante la administracin de Julio Pereira y que encendieron las alarmas de la entidad debido a lo cuantioso del monto defraudado.

Sergio Contreras abogado de Manuel Ossandn Larran seala que fue en el ao 2012 cuando los antecedentes llegan al Servicio de Impuestos Internos, como Pereira tena una relacin de parentesco lejana con la familia Ossandn Larran, decide inhabilitarse dejando todo en manos del subdirector jurdico de aqul entonces, Mario Vila.

El abogado agrega que despus de mucho esfuerzo y muchas reuniones, logramos que el SII ordenara la liquidacin de algunas empresas pertenecientes a Bernardo Ossandn para que el Fisco recuperara parte de lo defraudado, pero pese a eso el Servicio nunca se querell.

En efecto, durante la administracin de Sebastin Piera el Servicio de Impuestos Internos opt por no perseguir judicialmente a la familia Ossandn Larran. Recin el ao pasado, durante el Gobierno de Michelle Bachelet, la entidad decide estudiar los antecedentes y presentar una accin legal que permiti reabrir la causa, esta vez, en la fiscala de delitos de alta complejidad que encabeza Carlos Gajardo.

La formalizacin de los Ossandn

La causa penal, que comenz con la querella interpuesta por Manuel Ossandn en contra de su hermano Bernardo, estuvo por ms de tres aos a cargo de la Fiscala Centro Norte, sin que existieran mayores avances en la causa.

De hecho, el abogado Sergio Contreras afirma que todos los datos proporcionados y que hoy son el sustento de la investigacin que lleva a cabo el equipo del fiscal Gajardo, fueron proporcionados por Manuel Ossandon.

Finalmente, a mediados de 2014, la Fiscala Centro Norte decide separar la indagatoria dividiendo, por un lado la causa por estafa, que terminara por ser sobreseda y por el otro, la arista de falsificacin de instrumento pblico, que todava est en trmite y que la representacin de Manuel Ossandn espera que avance a la luz de los nuevos antecedentes.

Si bien ahora no son parte directa del proceso, el abogado Sergio Contreras sostiene que la formalizacin de los cinco integrantes representa un triunfo moral debido a que se confirman, de alguna manera, las acusaciones que ellos levantaron por aos.

Luego que la causa cayera en manos de la Fiscala de Delitos de Alta Complejidad, no pasaron ms de tres meses para que el fiscal Carlos Gajardo, decidiera formalizar a los integrantes de la familia Ossandn Larran, poniendo en entredicho el trabajo de la Fiscala Centro Norte y de la anterior administracin del SII, por su decisin de no querellarse pese a los antecedentes que tena a mano.

De acuerdo a lo sealado por el Departamento de Delitos Tributarios del SII, los querellados disearon y ejecutaron una serie de actos constitutivos de procedimientos dolosos destinados a ocultar el monto de las verdaderas operaciones realizadas y rebajar su carga impositiva en forma antijurdica y maliciosa, evadiendo as el pago de los impuestos a los que se encontraban afectos.

A juicio de algunas fuentes cercanas al caso consultadas por este medio, este modelo de defraudacin tributaria no es exclusivo de la familia Ossandn Larran, sino que sera un mtodo masificado entre los grupos econmicos ms poderosos de este pas.

Por lo mismo no se descarta que sta investigacin, que es catalogada como el fraude tributario ms grande de la historia de Chile, derive en nuevas aristas.

fuente:radio uchile.